Kunnanhallitus
Pöytäkirja 27.03.2023/Pykälä 56

Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2022

10/02.06.01.01.00/2023

Kunnanhallitus 27.03.2023

Päätös

Kunnanhallitus päätti:
1) hyväksyä tilinpäätöskirjassa esitetyt kunnanhallituksen ja lautakuntien esittämät toimintakertomukset vuodelta 2022 ja siinä annetut selvitykset toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisesta;
2) allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi;
3) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi;
4) esittää valtuustolle tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa:
Vuoden 2022 alijäämä -318.814,95 euroa kirjataan omaan pääomaan ali-/ylijäämätilille. Kirjauksen jälkeen kunnalla on taseessa 31.12.2022 ylijäämää 1.839.096,71 euroa;
5) valtuuttaa kunnanjohtajan tekemään tarvittaessa teknisiä korjauksia tilinpäätökseen ennen kunnanvaltuuston käsittelyä ja
6) esittää valtuustolle, että se hyväksyy vuoden 2022 tilinpäätöksen.

Asian käsittely

Rehtori Tiina Kotila-Paaso, vs. tekninen johtaja Niina Varjo, ympäristönsuojelutarkastaja Jonne Neuvonen ja hyvinvointi­koordinaattori Johanna Huttunen olivat läsnä kokouksessa esittelemässä oman toimialansa tai vastuualueensa tilinpäätös- ja toimintakertomusasioita.

Tämän asian käsittelyn jälkeen kunnanhallitus piti kokoustauon klo 15.32-15.45.

Esittelijä

kunnanjohtaja Jarkko Seppälä

Päätösehdotus

Kunnanhallitus päättää:
1) hyväksyä tilinpäätöskirjassa esitetyt kunnanhallituksen ja lautakuntien esittämät toimintakertomukset vuodelta 2022 ja siinä annetut selvitykset toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisesta;
2) allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi;
3) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi;
4) esittää valtuustolle tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa:
Vuoden 2022 alijäämä -318.814,95 euroa kirjataan omaan pääomaan ali-/ylijäämätilille.  Kirjauksen jälkeen kunnalla on taseessa 31.12.2022 ylijäämää 1.839.096,71 euroa;
5) valtuuttaa kunnanjohtajan tekemään tarvittaessa teknisiä korjauksia tilinpäätökseen ennen kunnanvaltuuston käsittelyä ja
6) esittää valtuustolle, että se hyväksyy vuoden 2022 tilinpäätöksen.

Valmistelija /

lisätiedon antaja

kunnanjohtaja Jarkko Seppälä

Asian valmistelu

Tilinpäätös vuodelta 2022 on valmistunut. Hallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen 27.3.2023 kokouksen yhteydessä ja antaa sen tilintarkastajan tarkastettavaksi. Valtuuston on hyväksyttävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Hartolassa vuosi oli pitkälti odotusten mukainen, niin toiminnallisesti kuin taloudellisestikin. Eniten ylitystä tapahtui sotemenoissa, mutta myös kunnallisveron tuotot olivat selvästi arvioitua suuremmat.

Kunnan tuloverokertymä kasvoi yli 440.000 euroa edellisen vuoden tasosta ja toteuma oli lähes 550.000 euroa yli budjetoidun. Kiinteistöveron tuotot kasvoivat edellisen vuoden tasosta, mutta ihan talousarviossa arvioituun lisäykseen ei ylletty. Yhteisöveron tuotot pienenivät edellisen vuoden tasosta, mutta kertymä ylitti budjetoidun 500.000 eurolla. Kokonaisverokertymä oli 11.203.452 euroa.

Valtionosuudet toteutuivat lähes talousarvion mukaisesti. Yhteensä valtionosuus oli 9,868 M€, mikä on noin 400.000 euroa enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Kasvu tuli kunnan peruspalveluiden valtionosuudesta.

Ulkoisten toimintatuottojen yhteismäärä oli 1,760 M€, mikä oli hieman talousarviota parempi, mutta toimintatuottojen kokonaismäärä on laskenut merkittävästi viime vuosien aikana.

Ulkoiset toimintakulut kasvoivat noin 1,4 M€ edellisen vuoden takaisesta. Henkilöstökulut pysyivät lähestulkoon edellisen vuoden tasolla, vaikka palkkoihin tuli merkittäviä korotuksia vuonna 2022. Kasvu aiheutui asiakaspalveluiden ostoista, pääosin sote-kustannusten noususta. Kustannusten nousu taas johtui merkittävästä kasvusta erityisesti suoritemäärissä.

Kuntastrategiaa päivitettiin koko vuoden 2022 ajan ja valtuusto hyväksyi uuden strategian joulukuussa 2022. Kunnan strategian mukainen visio lähivuosille on "Yhessä tehen!" Strategiatyöskentelyssä nousi vahvasti esille hartolalainen yhteisöllisyys ja yhdessä tekeminen. Tämä on paikallinen vahvuus, jonka ympärille on hyvä rakentaa uutta toimintakulttuuria.

Hartolan asukasluku oli 31.12.2022 yhteensä 2575 asukasta. Vähennystä vuoden takaiseen kertyi -46 asukasta, eli -1,8 %. Kuntien välinen muuttoliike oli +/- 0, mutta nettomaahanmuutto toi kokonaismuuttoliikkeen plussan puolelle. Kuolleita oli merkittävästi enemmän kuin syntyneitä, mikä aiheuttaa väkimäärän vähenemisen.

Hartolan kunnan vuosikate oli 1.036.769,09 euroa, mikä on noin 515.000 euroa edellisvuotta heikompi. Poistojen kokonaismäärä oli -1.258.832,57 euroa, mikä on suurempi kuin vuosikate. Satunnaisia eriä kertyi noin -97.000 euroa.

Vuoden 2022 tilinpäätös osoittaa alijäämää -318.814,95 euroa. Kunta sai kuitenkin vuoden 2022 aikana ensihoidon laskutuksen oikaisuja vuosilta 2017-2019 yhteensä 440.740 euroa, jotka kirjattiin edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille, jonka saldo ei täten pienene vuoden 2021 tilinpäätöksen tiedoista.

Investointimenot olivat yhteensä -612.302 euroa ja investointeihin saatiin rahoitusosuuksia yhteensä 119.002 euroa. Tätä kautta investointien nettomenot olivat -493.300 euroa.

Hartolan kunnan lainamäärä 31.12.2022 oli yhteensä 10,854 M€, kun se vuotta aikaisemmin oli 13,657 M€. Kunnan lainamäärää saatiin pienennettyä noin 2.800.000 euroa. Konsernitasolla lainakanta oli yhteensä 22,931 M€, mikä on noin 4,6 M€ edellisvuotta vähemmän. Konsernitasolla lainaa on 8.905 euroa asukasta kohden.

Konsernitilinpäätöksen tulos on alijäämäinen -1.120.183,68 euroa, johtuen sekä kunnan että KOy Kuninkaanpitäjän puolella tehdyistä ylimääräisistä poistoista.

Kokonaisuudessaan kunnan talouden näkymät ovat haastavat, mutta kuitenkaan vakaat. Sotekustannuksen ja siihen liittyvän rahoituksen siirtyminen hyvinvointialueiden vastuulle pienentää kuntien verotulokertymää merkittävästi, mutta hillitsee myös suurimpia heilahduksia vuosituloksessa. Henkilöstökustannukset ovat jatkossa kunnan merkittävin menoerä, mutta suurimmat riskit liittyvät kunnan kiinteistökantaan ja niihin liittyviin kustannuksiin.

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto

Jatkokäsittely

Valtuusto

Aikaisemmat käsittelyt