Sivistys- ja hyvinvointilautakunta
Pöytäkirja 15.10.2024/Pykälä 90

Dnro

Sivistys- ja hyvinvointilautakunta 15.10.2024

Päätös

Sivistys- ja hyvinvointilautakunta merkitsi tiedokseen vuoden 2025 talousarvion ja taloussuunnitelman 2026-2027 valmistelu- ja laadintaohjeet.

Esittelijä

rehtori, Tiina Kotila-Paaso, puh. 044 743 2369

etunimi.sukunimi(at)hartola.fi

Päätösehdotus

Sivistys- ja hyvinvointilautakunta merkitsee tiedokseen vuoden 2025 talousarvion ja taloussuunnitelman 2026-2027 valmistelu- ja laadintaohjeet.

Valmistelija/ lisätietojen antaja

rehtori, Tiina Kotila-Paaso, puh. 044 743 2369, etunimi.sukunimi(at)hartola.fi

Asian valmistelu

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä.

Hartolan kunnan taseessa ei tällä hetkellä ole kertynyttä alijäämää. Valtuuston kesäkuussa hyväksymä talouden tasapainottamissuunnitelma toimii valmistelun lähtökohtana.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Merkittävät menojen sopeuttamistarpeet hankaloittavat talousarvion valmistelua, koska samalla monen palvelun ja tavaran hinta on noussut tai nousussa. Vuoden 2025 palkankorotukset varmistuvat vasta vuoden 2025 aikana, sillä voimassa oleva virka- ja työehtosopimuskausi on päättymässä. Näitä asioita huomioidaan viimeistään lopullisessa talousarvioesityksessä.

Hartolan kunta Ote pöytäkirjasta 11/2024 Kunnanhallitus § 135 02.09.2024 Myös kunnan tuloveroprosenttia on tarpeen korottaa, samoin kuin useita kiinteistöverokantoja. Näistä päätökset tuodaan valtuuston käsittelyyn syksyn aikana, mutta talousarviossa nojaudutaan talouden tasapainottamissuunnitelman mukaiseen verokertymään.

Vuoden 2025 talousarvio valmistellaan nyt toista kertaa uuteen taloushallinnon järjestelmään, uuden kustannuspaikkahierarkian mukaisesti. Tämä tarkoittaa sitä, että vielä ei ole vertailulukuja suoraan kokonaisesta tilikaudesta, vaan talousarviota tehdään puolivuotisosavuosikatsauksen lukujen mukaisesti.

Lautakunnat tekevät omat talousarvioesityksensä lokakuun loppuun mennessä, minkä jälkeen kunnanjohtaja tekee esityksensä kunnanhallituksen käsiteltäväksi.

Verotulo- ja valtionosuuslaskelmat tarkentuvat vielä syksyn aikana, mutta jo nyt on selvää, että lähivuodet tulevat olemaan vaikeita niin kunnan kuin kuntakonserninkin taloudenpidon osalta.

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto